FI凭证冲销（蓝冲、红冲）和反记账后台配置

忘是亡心i 2023-02-25 10:09 5阅读 0赞

### 文章目录 ###

*  一、简介
 *   *  1.1 蓝冲和红冲
     *  1.2 反记账功能
     *  1.3 蓝冲和红冲优效果总结
 *  二、SAP凭证冲销示例
 *   *  2.1 蓝字
     *  2.2 红字
 *  三、反记账相关后台配置
 *   *  3.1 公司代码设置“允许负值记账”
     *  3.2 凭证类型设置“允许负值记账”
     *  3.3 设置冲销原因（Reason for reverse posting）

# 一、简介 #

## 1.1 蓝冲和红冲 ##

**蓝冲**：冲销凭证与被冲销的凭证借贷相反。  
**红冲**：冲销凭证与被冲销的凭证借贷一致，即借方发生的就要借方冲销，贷方发生的就要贷方冲销。  
示例：  
原凭证  
Dr. 管理费用-快递费 100  
Cr. 库存现金 100  
蓝冲凭证  
Dr. 库存现金 100  
Cr. 管理费用-快递费 100  
红冲凭证  
Dr. 管理费用-快递费 -100  
Cr. 库存现金 -100

## 1.2 反记账功能 ##

SAP中无法录入负数凭证，为了实现红冲凭证，SAP中提供了反记账（Negative Posting）功能。  
**SAP中红冲凭证格式**：  
红冲凭证借方(Dr) = 原凭证贷方(Cr) + 反记账  
红冲凭证贷方(Cr) = 原凭证借方(Dr) + 反记账  
或  
红冲凭证借方(Dr) = 蓝冲凭证借方(Dr) + 反记账  
红冲凭证贷方(Cr) = 蓝冲凭证贷方(Cr) + 反记账

针对上述示例中红冲凭证会计分录变更如下：  
Dr. 库存现金 100 + 反记账  
Cr. 管理费用-快递费 100 + 反记账

**总结：有反记账标记的会计分录，业务数据转换规则如下：**  
S + 反记账：转换为H + 金额取反  
H + 反记账：转换为S + 金额取反

## 1.3 蓝冲和红冲优效果总结 ##

蓝冲：虚增借贷  
红冲：直接呈现冲销后结果

# 二、SAP凭证冲销示例 #

通过具体示例展示效果

## 2.1 蓝字 ##

原凭证  
![在这里插入图片描述][watermark_type_ZmFuZ3poZW5naGVpdGk_shadow_10_text_aHR0cHM6Ly9ibG9nLmNzZG4ubmV0L3dhbmdsZWk4ODA1MjY_size_16_color_FFFFFF_t_70]  
科目余额表  
科目56010002  
账期202007  
借方发生生额100  
![在这里插入图片描述][watermark_type_ZmFuZ3poZW5naGVpdGk_shadow_10_text_aHR0cHM6Ly9ibG9nLmNzZG4ubmV0L3dhbmdsZWk4ODA1MjY_size_16_color_FFFFFF_t_70 1]  
冲销凭证  
![在这里插入图片描述][watermark_type_ZmFuZ3poZW5naGVpdGk_shadow_10_text_aHR0cHM6Ly9ibG9nLmNzZG4ubmV0L3dhbmdsZWk4ODA1MjY_size_16_color_FFFFFF_t_70 2]  
和原凭证比较借贷完全相反  
![在这里插入图片描述][watermark_type_ZmFuZ3poZW5naGVpdGk_shadow_10_text_aHR0cHM6Ly9ibG9nLmNzZG4ubmV0L3dhbmdsZWk4ODA1MjY_size_16_color_FFFFFF_t_70 3]  
冲销后科目余额表  
![在这里插入图片描述][watermark_type_ZmFuZ3poZW5naGVpdGk_shadow_10_text_aHR0cHM6Ly9ibG9nLmNzZG4ubmV0L3dhbmdsZWk4ODA1MjY_size_16_color_FFFFFF_t_70 4]

## 2.2 红字 ##

原凭证  
![在这里插入图片描述][watermark_type_ZmFuZ3poZW5naGVpdGk_shadow_10_text_aHR0cHM6Ly9ibG9nLmNzZG4ubmV0L3dhbmdsZWk4ODA1MjY_size_16_color_FFFFFF_t_70 5]  
科目余额表  
科目56010003  
账期202007  
借方发生生额100  
![在这里插入图片描述][watermark_type_ZmFuZ3poZW5naGVpdGk_shadow_10_text_aHR0cHM6Ly9ibG9nLmNzZG4ubmV0L3dhbmdsZWk4ODA1MjY_size_16_color_FFFFFF_t_70 6]  
冲销凭证  
![在这里插入图片描述][watermark_type_ZmFuZ3poZW5naGVpdGk_shadow_10_text_aHR0cHM6Ly9ibG9nLmNzZG4ubmV0L3dhbmdsZWk4ODA1MjY_size_16_color_FFFFFF_t_70 7]  
![在这里插入图片描述][watermark_type_ZmFuZ3poZW5naGVpdGk_shadow_10_text_aHR0cHM6Ly9ibG9nLmNzZG4ubmV0L3dhbmdsZWk4ODA1MjY_size_16_color_FFFFFF_t_70 8]  
冲销后科目余额表  
![在这里插入图片描述][watermark_type_ZmFuZ3poZW5naGVpdGk_shadow_10_text_aHR0cHM6Ly9ibG9nLmNzZG4ubmV0L3dhbmdsZWk4ODA1MjY_size_16_color_FFFFFF_t_70 9]

# 三、反记账相关后台配置 #

## 3.1 公司代码设置“允许负值记账” ##

路径：  
IMG->财务会计->财务会计全局设置->公司代码的全球参数->输入全局参数  
或  
IMG->财务会计->总账会计->业务交易->调整过账/冲销->允许负值记账  
![在这里插入图片描述][watermark_type_ZmFuZ3poZW5naGVpdGk_shadow_10_text_aHR0cHM6Ly9ibG9nLmNzZG4ubmV0L3dhbmdsZWk4ODA1MjY_size_16_color_FFFFFF_t_70 10]或  
![在这里插入图片描述][20200712134018472.jpg]

## 3.2 凭证类型设置“允许负值记账” ##

路径：  
IMG->财务会计->财务会计全局设置->凭证->凭证类型->定义单据类型  
![在这里插入图片描述][watermark_type_ZmFuZ3poZW5naGVpdGk_shadow_10_text_aHR0cHM6Ly9ibG9nLmNzZG4ubmV0L3dhbmdsZWk4ODA1MjY_size_16_color_FFFFFF_t_70 11]

## 3.3 设置冲销原因（Reason for reverse posting） ##

路径：  
IMG->财务会计->总账会计->业务交易->调整过账/冲销->定义冲销原因  
![在这里插入图片描述][watermark_type_ZmFuZ3poZW5naGVpdGk_shadow_10_text_aHR0cHM6Ly9ibG9nLmNzZG4ubmV0L3dhbmdsZWk4ODA1MjY_size_16_color_FFFFFF_t_70 12]

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