SAP方丈写给新手的SAP成本核算流程

深碍√TFBOYSˉ_ 2021-12-20 14:07 385阅读 0赞

# SAP方丈 写给新手的SAP成本核算流程 #

2018年11月08日 08:19:36 [有点想鲁下][Link 1] 阅读数 1413

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新手当然要善于总结。企业里面的事情对我实在太熟悉了，就不多说了，今天就总结总结SAP CO的一些业务流程。

一、简单的生产成本核算流程

1.Create Production Order and release(Tcode:CO01)

2.Goods Issue for Production Order(Tcode:MB1A)

3.Production Order Confirmation(Tcode:CO11N/CO15)

4.Goods Receive for Production Order

(Tcode:MIGO/MB31)

5.Apply Overhead(Tcode:KGI2)

6.Variance Calculation(Tcode:KKS1/KKS2)(Optional)

7.Settlement(Tcode:KO88/CO88)

二、带实际作业价格重估的生产成本核算流程

1.Create Production Order and release(Tcode:CO01)

2.Goods Issue for Production Order(Tcode:MB1A)

3.Production Order Confirmation(Tcode:CO11N/CO15)

4.Goods Receive for Production Order

(Tcode:MIGO/MB31)

5.Expense Posting(Using FI-GL Posting or other

raleated modules,such as eam 、hr、etc.)

6.Split(Tcode:KSS2)

7.Price Calculation(Tcode:KSII)

8.Revaluation(Tcode:MFN1/CON2)

9.Apply Overhead(Tcode:KGI2)

10.Variance Calculation(Tcode:KKS1/KKS2)(Optional)

11.Settlement(Tcode:KO88/CO88)

会计学中,DR表示借方, CR 表示贷方

<table style="width:687px;"> 
 <tbody> 
  <tr> 
   <td>SAP CO形成过程：By Order</td> 
   <td>　</td> 
   <td>　</td> 
   <td>　</td> 
   <td>　</td> 
  </tr> 
  <tr> 
   <td>分录</td> 
   <td>科目性质</td> 
   <td>科目确定规则</td> 
   <td>Value</td> 
   <td>备注</td> 
  </tr> 
  <tr> 
   <td>1.工单发料：</td> 
   <td>　</td> 
   <td>　</td> 
   <td>　</td> 
   <td>　</td> 
  </tr> 
  <tr> 
   <td>&nbsp;&nbsp; Dr:生产成本-材料-PRD</td> 
   <td>1</td> 
   <td>GBB/VBR</td> 
   <td>实发数量_ * 标准价格</td> 
   <td>　</td> 
  </tr> 
  <tr> 
   <td>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; Cr:原材料-标准成本</td> 
   <td>资产类</td> 
   <td>BSX/3000</td> 
   <td>实发数量_ * 标准价格</td> 
   <td>　</td> 
  </tr> 
  <tr> 
   <td>2.月末折旧、工资发放：</td> 
   <td>　</td> 
   <td>　</td> 
   <td>　</td> 
   <td>　</td> 
  </tr> 
  <tr> 
   <td>&nbsp;&nbsp; Dr:生产成本-设备折旧-CCtr</td> 
   <td>1</td> 
   <td>…</td> 
   <td>实际发生额</td> 
   <td>　</td> 
  </tr> 
  <tr> 
   <td>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 生产成本-职工薪酬-CCtr</td> 
   <td>1</td> 
   <td>…</td> 
   <td>实际发生额</td> 
   <td>　</td> 
  </tr> 
  <tr> 
   <td>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; Cr:累计折旧/应付职工薪酬</td> 
   <td>资产类</td> 
   <td>…</td> 
   <td>实际发生额</td> 
   <td>　</td> 
  </tr> 
  <tr> 
   <td>3.费用发生：</td> 
   <td>　</td> 
   <td>　</td> 
   <td>　</td> 
   <td>　</td> 
  </tr> 
  <tr> 
   <td>&nbsp;&nbsp;&nbsp; Dr:制造费用-燃料-CCtr</td> 
   <td>1</td> 
   <td>…</td> 
   <td>实际发生额</td> 
   <td>　</td> 
  </tr> 
  <tr> 
   <td>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 制造费用-辅助材料-CCtr</td> 
   <td>1</td> 
   <td>…</td> 
   <td>实际发生额</td> 
   <td>　</td> 
  </tr> 
  <tr> 
   <td>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;Cr:应付/辅助材料</td> 
   <td>资产类</td> 
   <td>…</td> 
   <td>实际发生额</td> 
   <td>　</td> 
  </tr> 
  <tr> 
   <td>4.工单确认：</td> 
   <td>　</td> 
   <td>　</td> 
   <td>　</td> 
   <td>　</td> 
  </tr> 
  <tr> 
   <td>&nbsp;&nbsp;&nbsp; Dr:生产成本-设备折旧-PRD&nbsp;</td> 
   <td>43</td> 
   <td>…</td> 
   <td>实际数量_ * 作业价格</td> 
   <td>　</td> 
  </tr> 
  <tr> 
   <td>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 生产成本-职工薪酬-PRD</td> 
   <td>43</td> 
   <td>…</td> 
   <td>实际数量_ * 作业价格</td> 
   <td>　</td> 
  </tr> 
  <tr> 
   <td>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;Cr:生产成本-设备折旧-CCtr</td> 
   <td>43</td> 
   <td>…</td> 
   <td>实际数量_ * 作业价格</td> 
   <td>　</td> 
  </tr> 
  <tr> 
   <td>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;生产成本-职工薪酬-CCtr</td> 
   <td>43</td> 
   <td>…</td> 
   <td>实际数量_ * 作业价格</td> 
   <td>　</td> 
  </tr> 
  <tr> 
   <td>5.费用计算：</td> 
   <td>　</td> 
   <td>　</td> 
   <td>　</td> 
   <td>　</td> 
  </tr> 
  <tr> 
   <td>&nbsp;&nbsp; Dr:制造费用-燃料-PRD&nbsp;</td> 
   <td>41</td> 
   <td>…</td> 
   <td>直接成本_ * 实际费率</td> 
   <td>　</td> 
  </tr> 
  <tr> 
   <td>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; 制造费用-职工薪酬-PRD</td> 
   <td>41</td> 
   <td>…</td> 
   <td>直接成本_ * 实际费率</td> 
   <td>　</td> 
  </tr> 
  <tr> 
   <td>&nbsp;&nbsp;&nbsp;Cr:制造费用-燃料-CCtr</td> 
   <td>41</td> 
   <td>…</td> 
   <td>直接成本_ * 实际费率</td> 
   <td>　</td> 
  </tr> 
  <tr> 
   <td>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;制造费用-辅助材料-CCtr</td> 
   <td>41</td> 
   <td>…</td> 
   <td>直接成本_ * 实际费率</td> 
   <td>　</td> 
  </tr> 
  <tr> 
   <td>6.工单完工入库：</td> 
   <td>　</td> 
   <td>　</td> 
   <td>　</td> 
   <td>　</td> 
  </tr> 
  <tr> 
   <td>&nbsp;&nbsp;&nbsp; Dr:半成品</td> 
   <td>资产类</td> 
   <td>BSX/7900</td> 
   <td>完工数量_ * 标准成本</td> 
   <td>　</td> 
  </tr> 
  <tr> 
   <td>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;Cr:生产成本-完工转出-PRD</td> 
   <td>1</td> 
   <td>GBB/AUF</td> 
   <td>完工数量_ * 标准成本</td> 
   <td>标准成本=f(标准用量、标准成本、标准费率)</td> 
  </tr> 
  <tr> 
   <td>7.工单技术完成后结算：</td> 
   <td>　</td> 
   <td>　</td> 
   <td>　</td> 
   <td>　</td> 
  </tr> 
  <tr> 
   <td>&nbsp;&nbsp; Dr/Cr:生产成本-工单差异</td> 
   <td>损益类</td> 
   <td>PRD/7900</td> 
   <td>实际发生额 - 标准成本</td> 
   <td>包括：量差、少量作业费率差异</td> 
  </tr> 
  <tr> 
   <td>&nbsp;&nbsp;&nbsp;Cr/Dr:生产成本-差异调整-PRD</td> 
   <td>1</td> 
   <td>GBB/AUA</td> 
   <td colspan="2">实际发生额 - 标准成本</td> 
  </tr> 
  <tr> 
   <td>8.期末工单未完工、WIP计算：</td> 
   <td>　</td> 
   <td>　</td> 
   <td>　</td> 
   <td>　</td> 
  </tr> 
  <tr> 
   <td>&nbsp;&nbsp; Dr:半成品-WIP在制品</td> 
   <td>资产类</td> 
   <td>?</td> 
   <td>全部已发生成本</td> 
   <td>　</td> 
  </tr> 
  <tr> 
   <td>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; Cr:生产成本-WIP在制品转出</td> 
   <td>31</td> 
   <td>?</td> 
   <td>全部已发生成本</td> 
   <td>RA要素</td> 
  </tr> 
  <tr> 
   <td>9.工单最终完工、WIP取消：</td> 
   <td>　</td> 
   <td>　</td> 
   <td>　</td> 
   <td>　</td> 
  </tr> 
  <tr> 
   <td>&nbsp;&nbsp; Dr:生产成本-WIP在制品转出</td> 
   <td>31</td> 
   <td>?</td> 
   <td>全部转出成本</td> 
   <td>RA要素</td> 
  </tr> 
  <tr> 
   <td>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; Cr:半成品-WIP在制品</td> 
   <td>资产类</td> 
   <td>?</td> 
   <td>全部转出成本</td> 
   <td>　</td> 
  </tr> 
  <tr> 
   <td>10.成本中心差异计算、手工分录：</td> 
   <td>　</td> 
  </tr> 
  <tr> 
   <td>&nbsp;&nbsp; Dr/Cr:生产成本-成本中心差异</td> 
   <td>损益类</td> 
   <td>…</td> 
   <td>财务发生 - 生产发生</td> 
   <td>吸收差异</td> 
  </tr> 
  <tr> 
   <td>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; Cr/Dr:生产成本-成本中心差异调整-CCtr</td> 
   <td>1</td> 
   <td>…</td> 
   <td>　</td> 
  </tr> 
 </tbody> 
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