经营目标量化考核

àì夳堔傛蜴生んèń 2024-04-07 16:10 50阅读 0赞

企业经营目标设计

企业经营目标是企业发展战略的具体体现，它是一定时期企业生产经营活动预期要达到的成果或期望值，企业经营的目标可能不止一个，其中既有经济目标又有非经济目标，既有主要目标，又有从属目标。它们之间相互联系，形成一个目标体系。

![b7e46066e1bca92ce8876a0eaaa11b06.png][]

**图3-4 企业经营目标管理**

1．企业经营目标的确定

![8820518f6b927f36f3e025c2391fa0f0.png][]

目标应具有挑战性和可完成性。在设定经营目标时，企业经营目标可从不同的角度进行设定。图3-5、3-6、3-7列举了其中的三种方式。

![e0fb3edf64a4548769fdee4e3d62c908.png][]

**图3-5 企业经营目标设定**

![80ac632af4cf9af6cffb7c55e7349430.png][]

**图3-6 企业经营目标设定**

![b71ec68ed61508418f68cc3e5f4c2f41.png][]

**图3-7 企业经营目标设定**

2．企业经营目标分解

![8820518f6b927f36f3e025c2391fa0f0.png][]

图3-8从时间与空间两方面对企业经营目标进行了分解，内容如下。

![89f54843d6c7661dbe0dd82d9d4b7a2f.png][]

**图3-8 企业经营目标分解**

####  ####

企业经营目标量化

只有可衡量的目标才能够为企业管理者提供判断绩效的标准。因此，在企业的目标体系中要用量化或者可衡量化的标准来加以描述。如公司年底实现市场份额\_\_\_\_%的覆盖程度；客户保有率不低于\_\_\_\_%；将成本控制在\_\_\_\_%～\_\_\_\_%的范围以内，并在\_\_\_\_个月内完成；提高客户响应速度，争取将回应率控制在\_\_\_\_分钟以内。下表3-3是某企业年度经营目标分解的一个示例。

**表3-3 年度经营目标量化分解表**

<table> 
 <tbody> 
 <tr> 
 <td> 目标 </td> 
 <td colspan="2"> 目标量化 </td> 
 </tr> 
 <tr> 
 <td> 收入目标 </td> 
 <td> 销售收入 </td> 
 <td> ××产品销售收入达____元 </td> 
 </tr> 
 <tr> 
 <td> ××产品销售收入达____元 </td> 
 </tr> 
 <tr> 
 <td> 其他收入 </td> 
 <td> ××××项目收入达____元 </td> 
 </tr> 
 <tr> 
 <td> 利润目标 </td> 
 <td> 净利润 </td> 
 <td> 达____元 </td> 
 </tr> 
 <tr> 
 <td> 销售利润率 </td> 
 <td> 达____% </td> 
 </tr> 
 <tr> 
 <td> 生产管理目标 </td> 
 <td> 产量 </td> 
 <td> ××产品达____台 </td> 
 </tr> 
 <tr> 
 <td> ××产品达____台 </td> 
 </tr> 
 <tr> 
 <td> 生产安全事故 </td> 
 <td> 无重大、特大安全生产事故发生 </td> 
 </tr> 
 <tr> 
 <td> 质量管理目标 </td> 
 <td> 产品质量合格率 </td> 
 <td> 产品质量合格率达____% </td> 
 </tr> 
 <tr> 
 <td> 市场目标 </td> 
 <td> 市场占有率 </td> 
 <td> ××产品市场占有率达____% </td> 
 </tr> 
 <tr> 
 <td> ××产品市场占有率在上一年度基础上提升____% </td> 
 </tr> 
 <tr> 
 <td> 品牌认知度 </td> 
 <td> 品牌认知度提升____% </td> 
 </tr> 
 <tr> 
 <td> 技术研发目标 </td> 
 <td> 研发新产品的数量 </td> 
 <td> 研发新产品的数量达____项 </td> 
 </tr> 
 <tr> 
 <td> 重大技术改进项目完成数 </td> 
 <td> 重大技术改进项目完成数达____项 </td> 
 </tr> 
 <tr> 
 <td> 客户服务目标 </td> 
 <td> 客户开发计划完成率 </td> 
 <td> 达____% </td> 
 </tr> 
 <tr> 
 <td> 客户投诉处理及时率 </td> 
 <td> 达____% </td> 
 </tr> 
 <tr> 
 <td> 人力资源管理目标 </td> 
 <td> 员工流动率 </td> 
 <td> 控制在____%以内 </td> 
 </tr> 
 <tr> 
 <td> 人均培训时数 </td> 
 <td> 达____小时/人 </td> 
 </tr> 
 <tr> 
 <td> 成本管理目标 </td> 
 <td> 研发成本 </td> 
 <td> 控制在预算之内 </td> 
 </tr> 
 <tr> 
 <td> 制造成本 </td> 
 <td> 降低____% </td> 
 </tr> 
 <tr> 
 <td> 费用管理目标 </td> 
 <td> 营销费用 </td> 
 <td> 控制在预算之内 </td> 
 </tr> 
 <tr> 
 <td> 财务费用 </td> 
 <td> 降低____% </td> 
 </tr> 
 <tr> 
 <td> 管理费用 </td> 
 <td> 降低____% </td> 
 </tr> 
 </tbody> 
</table>

由于不同的企业发展情况各不相同，因此目标设定的侧重点也不尽相同。如有的企业注重创新，因此在设定目标时就以创新为重点，并追求新技术、新产品与高品质，争取获得行业的领先位置就成为其发展的主题；当然，还有些生产型企业会以效率为主要目标，着眼于改善产品结构、组织结构以达到生产的规模效果，从而形成强大的成本控制能力。

####  ####

经营目标量化考核

对经营目标的考核，有助于调动目标责任人的积极性和创造性，达到创新发展，扩量提质增效，确保公司经营目标的实现的目的。由于企业经营目标的多元化，故下文选取了其中两项目标进行了量化考核说明。

1．生产管理目标量化考核

![8820518f6b927f36f3e025c2391fa0f0.png][]

企业生产管理的目标是确保生产系统的有效运作，全面完成产量、质量、成本、交期、安全等各项要求。

**表3-4 生产管理目标量化考核**

<table> 
 <tbody> 
 <tr> 
 <td> 考核项 </td> 
 <td> 评分标准 </td> 
 </tr> 
 <tr> 
 <td> 产量 </td> 
 <td style="vertical-align:top;"> ××产品产量达____台，每低于计划____%，减____分 </td> 
 </tr> 
 <tr> 
 <td> 质量 </td> 
 <td style="vertical-align:top;"> 质量合格率达____%，每低____%，减____分 </td> 
 </tr> 
 <tr> 
 <td> 交期 </td> 
 <td style="vertical-align:top;"> 交期达成率达____%，每低____%，减____分 </td> 
 </tr> 
 <tr> 
 <td> 成本 </td> 
 <td style="vertical-align:top;"> 生产成本控制在预算之内，每超出____%，减____分 </td> 
 </tr> 
 <tr> 
 <td> 安全生产责任制 </td> 
 <td style="vertical-align:top;"> 1．机构健全，分工明确，责任到人，否则不计分 2．完善安全生产目标管理体系，逐级分解落实安全事故控制任务，层层签订安全生产目标管理责任书，并严格考核、奖惩兑现。有关内容不全面、具体的，减____分；安全生产目标管理考核不严格或奖惩未兑现的，每发现一次，减__分 3．在工作决策和评优选先中没有落实安全生产“一票否决”的，每有一项减__分 </td> 
 </tr> 
 <tr> 
 <td> 安全生产检查与整改 </td> 
 <td style="vertical-align:top;"> 1．年度开展对生产区域的安全生产大检查不少于____次，要求检查次次有记录，限期整改有通知，整改验收有结果，隐患整改全面完成 2．每少一次安全生产大检查，减____分，检查无档案资料或缺档案资料，每次减____分，隐患整改未及时完成的，减____分/次 </td> 
 </tr> 
 <tr> 
 <td> 安全生产培训 </td> 
 <td style="vertical-align:top;"> 培训计划完成率达100%，每有1次未按计划完成，减____分 </td> 
 </tr> 
 <tr> 
 <td> 安全生产管理目标 </td> 
 <td style="vertical-align:top;"> 1．未发生重大、特大生产事故，____分；一旦发生，按照公司相关规定处理 2．未发生一次直接经济损失在___元以上的生产安全责任事故，____分；发生一次，减____分 </td> 
 </tr> 
 <tr> 
 <td> 安全报告制度 </td> 
 <td style="vertical-align:top;"> 发生事故在规定时限内报告，无瞒报、谎报、拖延或漏报，计满分，每瞒报一次减____分，每拖延或漏报一次减____分 </td> 
 </tr> 
 </tbody> 
</table>

2．销售管理目标量化考核

![8820518f6b927f36f3e025c2391fa0f0.png][]

销售管理的目标可分解为销售额目标、营销费用目标、销售利润目标及其他，对其量化考核的内容见下表。

**表3-5 销售管理目标量化考核**

<table> 
 <tbody> 
 <tr> 
 <td> 目标 </td> 
 <td> 考核计分标准 </td> 
 </tr> 
 <tr> 
 <td> 销售目标 </td> 
 <td style="vertical-align:top;"> 确保实现销售收入____元以上，每减少____%，减____分；每增加____%，加____分 </td> 
 </tr> 
 <tr> 
 <td> 市场占有率目标 </td> 
 <td style="vertical-align:top;"> 提升____%，每减少____%，减____分；每增加____%，加____分 </td> 
 </tr> 
 <tr> 
 <td> 利润目标 </td> 
 <td style="vertical-align:top;"> 销售利润达到____元以上， </td> 
 </tr> 
 <tr> 
 <td> 营销费用 </td> 
 <td style="vertical-align:top;"> 控制在销售收入的____%以内，每超出____%，减____分；每减少____%，加____分 </td> 
 </tr> 
 <tr> 
 <td> 渠道开发目标 </td> 
 <td style="vertical-align:top;"> 新开发的销售网点数量达__个，每少目标值1个单位，减__分；每多1个，加___分 </td> 
 </tr> 
 <tr> 
 <td> 客情关系维护目标 </td> 
 <td style="vertical-align:top;"> 1．建立__户购销稳定的大客户，每少目标值1个单位，减__分；每多1个，加__分 2．客户满意度评价达到____分以上，每低___分，减___分；每高____分，加____分 </td> 
 </tr> 
 <tr> 
 <td> 销售合同管理目标 </td> 
 <td style="vertical-align:top;"> 合同归档率达100%，每缺失1份，减____分 </td> 
 </tr> 
 </tbody> 
</table>

[b7e46066e1bca92ce8876a0eaaa11b06.png]: https://image.dandelioncloud.cn/pgy_files/images/2024/04/07/4b233323fb2c48608a9a7b712dc42fb5.png
[8820518f6b927f36f3e025c2391fa0f0.png]: https://image.dandelioncloud.cn/pgy_files/images/2024/04/07/93a9978a1209450a9cf287a833efb731.png
[e0fb3edf64a4548769fdee4e3d62c908.png]: https://image.dandelioncloud.cn/pgy_files/images/2024/04/07/6ff40d7a80d94ccf9c146251d77cd001.png
[80ac632af4cf9af6cffb7c55e7349430.png]: https://image.dandelioncloud.cn/pgy_files/images/2024/04/07/253c45b26d1848dcb1ff00f179641127.png
[b71ec68ed61508418f68cc3e5f4c2f41.png]: https://image.dandelioncloud.cn/pgy_files/images/2024/04/07/725f7fd44c854b70815f11739fd14cab.png
[89f54843d6c7661dbe0dd82d9d4b7a2f.png]: https://image.dandelioncloud.cn/pgy_files/images/2024/04/07/f2ba2c935dcd4da889b6742c981d8ea3.png